기업신용평가 & 정책자금

기업신용평가

기업의 재무 및 비재무요소를 종합적으로 진단하여 기업의 신용을 평가하는 것으로 매해 기업의 재무 및 비재무 요소가 달라질 수 있기 때문에 등급 또한 달라질 수 있습니다.

기업신용평가의 목적

  • 기업의 미래 채무상환 능력을 평가하여 적기 상환능력을 신용평가등급 형태로 공시함으로써 기업의 자금조달을 지원하며 투자자를 보호하고, 금융시장의 발전과 효율성 증진에 기여
  • 객관적이고 공정한 기업평가확인서를 발급함으로써 건전한 거래관계 형성

가지급금 발생의 원인

  • 임원, 주주, 종업원 등에게 실제로 법인자금을 대여할 때
  • 임원, 주주 등 특수관계인의 개인적인 용도로 법인자금을 사용했을 때
  • 접대비, 리베이트 등 사업상 불가피하게 법인자금을 사용하였으나 증빙을 할 수 없을 때

기업신용평가의 필요성

공공기관 제출용
(공공기관 입찰)

ㆍ국가계약관련 회계 예규 개정으로 정부, 지방자치단체 및 공공기관에서 시행하는 물품, 용역, 시설공사 입찰에
   참여하고자 하는 기업이 입찰 적격심사 및 계약 이행능력 심사 시 제출하는 기업신용평가 등급 확인서를 발급

ㆍ조달청, 중소기업청, 지방자치단체의 입찰 적격심사의 경영상태 평가 방법이 기업신용등급 확인서 제출 및 평가
   적용됨

민간기업 제출용
(협력업체 등록)

ㆍ협력회사의 전문적인 경영상태 평가를 통한 우수 협력사의 발굴 및 구매기업과 협력회사의 상생관계 형성을 위한
   종합적인 기업신용평가

ㆍ건설업, 제조업, 유통업 등 원청사의 협력회사 등록 및 대기업 거래를 위해 신용평가사의 지정 및 기업신용등급과
   현금흐름등급 확인서 제출

금융기관 제출용
(기업여신 용도)

ㆍ당좌거래용 : 금융기관의 당좌예금계좌의 신규개설 또는 계속 거래 여부 판단 시 활용 목적으로 실시됨

ㆍ기업 여신 참고용 : 금융기관으로부터 대출 등 여신을 제공받기 위하여 실시함

기업신용평가의 구성

재무평가

비재무평가

  • 업재무상태표 자산규모 분석
  • 재무상태표 자산구성분석
  • 손익계산서 매출규모 분석
  • 손익계산서 수익성 분석
  • 원가명세서 원가규모 분석
  • 원가명세서 원가구성 분석
  • 경영자 업무관여도 분석
  • 대표자 신용도 분석
  • 사업다각화 / 사업규모 확장분석
  • 본 평가 제출자료 진단지도
  • 산업리스크 대처방안 분석
  • 지속가능경영 제고 분석

비재무평가의 상세내용

경영자 경력 /
대표자 자금력

ㆍ경영자 경력은 기업경영경험과 동종업계 종사연수를 구간별로 나누어 평가

ㆍ동산/부동산 보유유무, 개인신용등급, 보증 및 대출규모 등 자금동원력 평가

업력 및 규모

ㆍ업력이 길수록 유리

ㆍ규모가 커질수록 고정비 효과 및 규모의 경제효과 등으로 유리

자료충실도

ㆍ자료의 진실성 및 충실도는 평가에 중요한 영향을 미침

ㆍ전반적 자료의 진실성, 충실성, 협조 정도에 따라 영향을 미침

산업리스크

ㆍ소비자 기호, 기술적 환경, 시장구조, 진입장벽, 거시환경 등의 변화에 의해 해당 산업이 지니는
   리스크가 미치는 영향 분석

사업리스크

ㆍ동업계 내의 경쟁지위, 지속가능성, 전문인력수준에 따른 리스크 분석

ㆍ수주력 및 구매/판매안정성, 결제조건에 따른 리스크 분석

현금흐름등급 개선

현금흐름등급 개선

기업신용등급 및 현금흐름등급의 등급 체계

  • 기업신용등급
    신용상태 신용등급 신용등급의 정의
    우 수 AAA 상거래를 위한 신용능력이 최우량이며, 환경변화에 충분한 대처가 가능하다.
    AA 상거래를 위한 신용능력이 우량하며, 환경변화에 적절한 대처가 가능하다.
    A 상거래를 위한 신용능력이 양호하며, 환경변화에 대한 대처능력이 제한적이다.
    양 호 BBB 상거래를 위한 신용능력이 양호하나, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가능성이 있다.
    보 통 BB 상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가 우려된다.
    B 상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가능성이 높다.
    열 위 CCC 상거래를 위한 신용능력이 보통 이하이며, 거래안정성 저하가 예상되어 주의를 요한다.
    CC 상거래를 위한 신용능력이 매우 낮으며, 거래의 안정성이 낮다.
    C 상거래를 위한 신용능력이 최하위 수준이며, 거래위험 발생가능성이 매우 높다.
    부 실 D 현재 신용위험이 실제 발생하였거나, 신용위험에 준하는 상태이다.
    평가제외 R 1년 미만의 결산재무제표를 보유하거나, 경영상태 급변으로 기업신용평가 등급부여를 유보한 상태이다.

    * AA~CCC까지는 +, 0, -로 세분화 되어 총 22개 등급으로 구분한다.

  • 현금흐름등급
    현금흐름등급 현금흐름등급의 정의
    CFR1(우수) 현금흐름창출능력이 최상급인 유동성 우수기업
    CFR2(양호) 영업활동의 수익성이 양호하고, 투자수요를 충분히 감당할 수 있는 상태
    CFR4(열위) 영업활동 현금흐름은 양호하나 신규투자를 위해서는 외부자금을 조달해야 하는 상태
    CFR3(보통) 연간 창출한 현금흐름으로 운전자금 투자 수요금액을 충당하지 못하는 보통이하의 상태
    CFR5(위험) 당기의 현금흐름 수익성이 적자인 위험한 상태
    CFR6(부실) 현금흐름이 2년 연속 적자로서 수익성이 매우 열악한 상태

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